5项自2025年1月1日起实施的新税收政策

自2025年1月1日起，一系列新税收政策将正式生效，直接影响企业和个人。主要变化包括减税、调整税务申报补充文件规定、征收环境保护税等。请查看G.I.A CORP的文章，了解具体的新规详情！

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税率变动概览

根据越南国会第174/2024/QH15号决议，自2025年1月1日至2025年6月30日，对适用10%增值税税率的部分商品和服务，增值税税率将降低2%。该政策旨在刺激消费、支持企业疫情后复苏并促进经济增长。

不适用税率降低的商品和服务包括电信、信息技术、金融、银行、证券、保险、房地产经营、金属生产、化学品、采矿、石油等。企业需及时更新信息，以确保在开具增值税发票时正确适用税率。

根据第56/2024/QH15号法律，自2025年起，企业在税务申报时需补充部分强制性文件。

具体而言，新规定要求企业更详细地申报关联交易，以加强转让定价控制和防止税收欺诈。此外，涉及电子商务的企业需补充跨境交易详细报告。

补充税务申报文件有助于税务机关更好地监管税收收入，并提高税收体系的透明度。

根据第153/2024/NĐ-CP号法令第3条的新规定，产生工业废气的企业将被征收环境保护税。受影响行业包括：

除扩大征税对象外，环境保护税费标准也将调整。根据修订草案，税费将根据企业的实际排放量计算，其中含有二氧化碳（CO2）、二氧化硫（SO2）和氮氧化物（NOx）的废气将被征收更高的费用，以鼓励企业投资减少污染的技术。

根据越南财政部2024年第2838/QĐ-BTC号决定，自2025年起，部分收入高、规模大的企业将由大型企业税务局直接管理。此举旨在提高税收监管效率，同时也可使企业更方便地获得适合自身的税务支持政策。

受特别管理的企业名单将定期更新并公布在财政部官方网站上。

根据第579/2018/UBTVQH14号决议第1条，自2025年1月1日起，燃油和润滑油的环境保护税将提高，以补充财政预算并鼓励使用清洁能源。具体调整如下：

此调整可能会影响运输和生产成本，因此企业需提前做好成本调整计划。

降低增值税有助于刺激消费、支持企业疫情后复苏，并为越南融入全球经济创造有利条件。这些税收调整也旨在让企业更容易参与自由贸易协定（FTA）。

补充税务申报文件及加强对大型企业的监管，有助于减少税收欺诈、改善营商环境并提高税收体系透明度。此外，政府正推进税务程序数字化，使企业能更方便地履行税务义务。

税率调整也与国际税收政策保持一致，确保越南的竞争优势，并避免遭受主要贸易伙伴的不利关税措施。

通过征收环境保护税、加强电子商务交易监管以及加强对大型企业的监管，有助于防止财政收入流失，确保国家财政的可持续增长。同时，税务机关将加强检查与监督，以遏制跨境企业逃税行为。

提高燃油环境保护税和征收废气税，旨在鼓励使用清洁能源、减少污染，并履行越南的可持续发展承诺。企业也将受到鼓励，采用环保技术以减少废气排放并优化生产成本。

2025年的新税收政策将对企业和个人产生重大影响。为确保合规并优化成本，企业应及时更新信息并调整经营战略。如需深入咨询，请联系当地税务机关或G.I.A CORP的税务专家，以获得详细指导！