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在越南成立企业后，所有企业都必须按照法律规定缴纳税款。那么，企业需要缴纳哪些税种？企业应在哪里申报和缴纳税款？如果不缴纳税款，会受到处罚吗？请在本文中详细了解相关信息。
为什么企业必须缴税？
税收是企业必须缴纳的一项强制性费用，是国家履行政治职能和任务的前提，同时也为企业带来了诸多好处。具体而言，企业需要缴税的原因如下：
- 遵守法律：缴税表明企业正在履行其法律义务，确保企业的合法经营。
- 促进公共服务发展：税收是国家财政收入的主要来源，有助于投资基础设施、教育、医疗、国防安全等。因此，企业有义务缴税以维持上述事务的运行。
- 确保经济社会公平：税收有助于国家调节经济，确保企业之间的公平竞争，防止不正当竞争。
- 享受政府提供的权益：企业缴税后可获得法律保护，并能享受政府的支持政策、优惠待遇，从而建立与合作伙伴和客户的信任，并更容易获得银行贷款和投资。
纳税义务是什么？
根据《2019年税收管理法》第3条，纳税义务是指个人、组织、企业根据法律规定履行纳税申报、计算税额和缴纳税款的法律责任。
12. 完成纳税义务是指缴清应缴税款、逾期缴纳罚款、违反税法的罚款及其他属于国家财政预算的款项。
企业需要缴纳的税种
在越南经营的企业必须按照规定缴纳税款。企业需要缴纳的常见税种包括：
营业执照税（牌照费）
营业执照税（牌照费）是企业每年必须缴纳的税款，其金额取决于企业的注册资本或年度收入。
根据《2016年政府第139/2016/NĐ-CP号法令》第2条，需缴纳营业执照税的对象包括从事商品和服务生产经营的组织和个人（除免税情况外）。
营业执照税的具体金额取决于企业类型及年度收入，一般在 300,000 – 3,000,000越南盾/年 之间。
查看更多详细信息：牌照税是什么？
增值税（VAT）
增值税（VAT）是指对商品和服务在整个供应链中产生的增值部分征收的税款。
需缴纳增值税的对象包括所有从事生产、经营或进口商品和服务的个人和组织。
从 2025年 起，增值税适用于 0%、5%、10% 三种税率，具体适用于不同的行业和商品（根据《2024年第72/2024/NĐ-CP号法令》，8%税率仅适用于2024年12月31日之前）。
查看更多详细信息：增值税是什么？谁需要缴纳增值税？
企业所得税
企业所得税是一种直接税，由企业从利润中缴纳。该税种适用于所有市场上的经营实体。
企业所得税计算公式：企业所得税 = 计税收入 × 企业所得税税率
查看更多详细信息：企业所得税是什么？如何计算？
个人所得税
个人所得税是从个人工资或其他收入中扣除并缴纳给国家的税款，但低收入者无需缴税，以确保社会公平。
根据《2007年个人所得税法》，该税种适用于具有应税收入的 居民和非居民 个人。
个人所得税计算公式：个人所得税 = 应税收入 × 税率
查看更多详细信息：个人所得税是什么？
其他税种（根据公司领域和业务活动）
资源税
资源税是对在越南领土内开采自然资源的个人或组织征收的间接税。该税种有助于国家管理、保护和合理利用自然资源。
计算公式：资源税 = 开采资源量 × 计税价格 × 税率
环境保护税
环境保护税是一种间接税，适用于可能对环境产生负面影响的商品。其目的是减少污染、鼓励绿色生产，并增加国家财政收入以解决环境问题。
计算公式：环境保护税 = 商品数量 × 单位税额
进出口税
进出口税是对越南边境进出口的商品征收的税款。该税种有助于国家控制国际贸易、保护国内生产，并为财政收入做出贡献。
计算公式：应缴进出口税 = 海关申报商品数量 × 商品价值 × 税率
特别消费税
特别消费税是一种间接税，适用于某些奢侈品或对健康、环境、社会有害的商品和服务。该税种的目的是调节消费，减少有害产品的使用，并增加国家财政收入。
计算公式：特别消费税 = 计税价格 × 税率（%）
非农业用地使用税
非农业用地使用税是对不用于农业生产的土地使用者（组织或个人）征收的强制性税款。其目的是管理和合理利用土地，同时增加国家财政收入。
计算公式：应缴税款 = 计税土地面积 × 计税价格 × 税率
企业在哪里缴税？缴税方式
根据 2016年12月26日发布的《财政部 328/2016/TT-BTC 号通知》关于通过国库管理国家财政收入的指导，个人、组织和单位可以通过国库、商业银行、税务机关电子支付门户、海关或支持税款缴纳的银行应用程序履行纳税义务。
企业成立后除了缴税还需要做什么？
企业成立后，不仅需要履行纳税义务，还需要完成多项重要手续，以确保合法有效运营。具体包括：
- 悬挂公司招牌
- 购买数字签名（电子签名）
- 注册电子发票
- 开设银行账户
- 申报缴纳牌照税（营业执照税）
- 按月或按季度提交税务申报表
- 申请子许可证（如适用）
查看更多详细信息：企业成立后需要做的 7 件事
常见问题
所有企业都必须履行纳税义务。然而，根据投资激励政策，部分企业可能享受免税或税收减免。
按时缴纳企业应缴税款不仅是法律义务，还能避免行政处罚、暂停营业等风险。希望本文能帮助您更清楚地了解企业的税务义务。如果您需要更详细的咨询，请联系税务机关或像 G.I.A CORP 这样的专业机构获取建议。
